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冉老师在吗？@冉老师，21年暂估的30000元我在22年3月冲回，这个21年汇算清缴的时候是需要怎么调表？
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你好，学员，这个是暂估多的原因吗，如果这样，21年度汇算清缴纳税调增即可的
2022 03/17 12:07
84785025 
2022 03/17 12:09
是的，我21年暂估的这个我在22年3月暂估冲回，是不是不能直接冲回那个暂估分录？我总人员工资冲回的
冉老师 
2022 03/17 12:11
你好，学员，你暂估的这个工资，在5月底之前回实际发放吗
84785025
2022 03/17 12:12
是的用3月工资发放补这个
冉老师
2022 03/17 12:13
如果会实际发放，说明是真实的 工资，不用调整，不同冲回的，学员
84785025
2022 03/17 12:16
那我暂估的分录是：借：主营业务成本暂估 贷：其他应付款的，是劳务公司，我就想用工资冲回来，就直接冲回到3月份账务里
冉老师
2022 03/17 12:16
如果冲回来的话，就要在21年度纳税调增的
84785025
2022 03/17 12:18
那这个冲回和计提的账务处理对吗？
冉老师
2022 03/17 12:18
这个没有问题的，学员
84785025
2022 03/17 12:21
有老师说跨年度不能直接冲回的，还有这个纳税调增是调3万，工资调减3万吗？
冉老师
2022 03/17 12:35
你好，学员，可以冲回的，这个实务中很多的
84785025
2022 03/17 12:49
好的，冲回后是直接在计提3月工资的时候把这个主营业务成本暂估3万放在借方里？4月份发放工资就按正常来做吗？
84785025
2022 03/17 12:50
这个在汇算清缴该调哪些金额是怎么填表填对应表哪里呢？老师麻烦教一下
冉老师
2022 03/17 12:52
冲回后是直接在计提3月工资的时候把这个主营业务成本暂估3万放在借方
冉老师
2022 03/17 12:52
在附表105000里面调整，支出里面有个其他的
84785025
2022 03/17 12:55
职工薪酬不需要调吗？只调增收入30000？
冉老师
2022 03/17 13:02
这个需要的，不在附表105000，在职工薪酬附表，税收金额减少这个冲回的金额
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