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问题已解决
郭老师，第二个分录是体现出进项税额，之前暂估时多估了，数据不一样
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同学你好
多暂估的红冲了按照收到的发票来做就可以
2022 03/17 12:54
84784988 
2022 03/17 12:57
老师，您看一下这是21年12月暂估入库的分录，当时没体现进项，如果22年来票跟这个金额不一样，因为是跨年来票，分录怎么做呢
84784988
2022 03/17 12:57
这个商品已经卖了，成本当时是按这个暂估金额结转的
朴老师 
2022 03/17 13:00
你在直接原分录负数红冲暂估的分录
然后按照收到的发票来做入库的
差额汇算清缴的时候调增缴税
84784988
2022 03/17 13:03
老师，如果差额只是进项税额呢，也调增进项税额吗，也就是来票的不含税价跟我上面发您图的一样，只是多了一个进项税的分录
朴老师
2022 03/17 13:07
收到的发票做的时候
借库存商品
借进项
贷应付账款
然后纳税调整明细表调增成本
朴老师
2022 03/17 13:08
这个调增的金额就是你暂估和实际的差额
84784988
2022 03/17 13:10
老师，我的意思是来票的不含税价和暂估的数一样，也就是上图的4331497.32，但是多了个进项税额563094.65元，那这个进项税额563094.65要做纳税调增吗，暂估时是4331497.32，结转成本时也是4331497.32，那现在这个税额要调增？
朴老师
2022 03/17 13:22
进项税不用调增
这个进项你可以抵扣的
你暂估的时候是按照不含税价暂估的，所以你收到发票的不含税金额和你暂估的金额一致这样正好
不用调增了
进项还可以抵扣
分录还是上面我给你的分录
84784988
2022 03/17 13:23
嗯嗯，老师，那跨年入账，科目需要变吗，比如用以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润什么的。
朴老师
2022 03/17 13:30
也不需要的
这种暂估的直接原分录负数红冲然后按照发票再做分录就行
在今年调整也不会对今年的数据有影响
也不会影响去年的数据
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