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21年暂估的主营业务成本没有成本票补进来，是不是需要在汇算清缴申报的时候调增收入？还是不调可以吗？
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你好，是调增成本，不增加收入。
有风险
2022 03/17 13:58
84785025 
2022 03/17 14:03
是直接把之前的暂估冲回就汇算清缴交税就可以了？
郭老师 
2022 03/17 14:04
对的是的，是这么做的。
郭老师
2022 03/17 14:05
如果实际有业务的账上就不用红冲。
84785025
2022 03/17 14:09
暂估的主营业务成本不是都是有成本票进来后，把暂估冲回，再做正常的主营业务成本分录，那现在有695000的暂估没有成本票进来，这个是不是直接把暂估冲回，也不需要汇算清缴调增，直接补缴税款就行对吗？
郭老师
2022 03/17 14:11
这个是不是实际业务，如果是实际业务的话，你正常的做账没有问题，你需要正常支付的，如果是你须登的，你需要红冲。你需要自己判断一下，这个是不是真实的业务。
84785025
2022 03/17 14:16
不是票没回来暂估的，是本来就需要交企业所得税后来让我们暂估的的没交税，现在到汇算清缴了，这个暂估的我用库存商品冲回了一些，还有暂估的60万这个是怎么处理？
郭老师
2022 03/17 14:17
那这个就是虚增的，你们是纯粹为了抵扣所得税抵扣预缴的，就是虚增的需要红冲。用以前年度损益调整来做。
84785025
2022 03/17 14:19
不是直接冲回就可以汇算清缴补税吗？还需要用以前年度调整来做账务处理？
郭老师
2022 03/17 14:20
对的是的，是这么做的，不能直接做主营业务成本。
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