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问题已解决
12月份工资52596，公司承担员工个人部分社保费，社保是当月扣除的，工资是1月份发放12月份的工资，个税1月份所属期申报的是12月份的工资表，1月个税所属期，申报的是社保是填写1月份金额。
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同学你好，1月个税所属期，社保应该是填12月工资对应的12月社保哈
2022 03/17 14:29
小万老师 
2022 03/17 14:31
差个计提2月的社保费
小万老师
2022 03/17 14:32
剩下的余额，你3月份发放了工资，就平了
84785038 
2022 03/17 14:33
但是1月份网银扣的是1月份社保费
小万老师
2022 03/17 14:36
不是看你网银扣的社保，是你的工资表上，正常来讲是要扣12月社保，如果你12月工资表非要把1月份社保预扣了，那就是1月份的社保
84785038
2022 03/17 14:38
那这样的话，1月份网银多扣了189元的个人部分社保费怎么写分录？
小万老师
2022 03/17 14:40
多扣的社保是社保调整补缴的话，直接扣在补缴当月的工资就好了
84785038
2022 03/17 14:40
那分录怎么写
小万老师
2022 03/17 14:40
直接扣在1月的工资表上
小万老师
2022 03/17 14:41
你这个是调整的单位部分还是个人部分
84785038
2022 03/17 14:41
是个人部分
小万老师
2022 03/17 14:42
金额这么小，直接就和一月正常交的社保一样做分录
小万老师
2022 03/17 14:43
单位部分，计提借管理费用等 贷应付职工薪酬 缴纳分录借其他应收款（个人部分） 借应付职工薪酬 贷银行存款
小万老师
2022 03/17 14:44
全是个人部分的，直接就是借其他应收款 贷银行存款
小万老师
2022 03/17 14:45
然后发放工资的时候 借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷银行存款。这样其他应收款就平了
84785038
2022 03/17 14:55
那科目余额表上的，其他应收款的，期末余额的借方189怎么操作，分录是这样写吗
小万老师
2022 03/17 15:02
你这社保是上月工资直接扣了本月社保，在你做上月工资表的时候，你这本月社保都还没有申报缴纳吧，这是凭啥去扣的。
小万老师
2022 03/17 15:03
你现在这个借方189，就是在发放工资的时候扣回来啊，就是借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷库存现金
84785038
2022 03/17 15:06
我是根据网银扣款的来扣社保费的
小万老师
2022 03/17 15:11
你做12月工资，根据12月网银扣社保费来扣款。
小万老师
2022 03/17 15:12
你做的1月份工资表，就根据1月网银扣社保费来扣款
84785038
2022 03/17 15:12
是的，是的。
小万老师
2022 03/17 15:19
那这样就没有问题的哈，那个你这里的摘要应该是代扣上月个人承担社保，不是本月吧
小万老师
2022 03/17 15:20
看下我圈出来的摘要哈
84785038
2022 03/17 15:21
好的，因为1月份社保个人部分上调了189元，那代扣个人部分189元分录怎么写？
小万老师
2022 03/17 15:22
就是在交的当月做分录借其他应收款 189 贷银行存款189 。代扣的时候，就是借应付职工薪酬 贷其他应收款189 贷库存现金
小万老师
2022 03/17 15:23
代扣的时候，和你的其他应付款是一样处理的
84785038
2022 03/17 15:34
那麻烦看一下分录和表格对吗
小万老师
2022 03/17 16:06
在你发放工资的时候做借应付职工薪酬 贷其他应收款189 贷库存现金
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