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问题已解决
老师你好我想问下企业所得税第一个月盈利了在账上有计提，但第二、三个月亏损了，说是不需要生成凭证，那这样几个季度下来还是需要缴纳所得税吗？账上没有冲减掉呢？
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你好同学，如果说你才三个月累计是亏损的，那你就不需要缴纳所得税的，他是一个季度一个季度累积起来的，如果说你第二个季度盈利了，但是他和第一个季度的账务合并在一起的话，还是亏损的，那你第二个季度也是不需要嗯，交税的。
2022 03/17 14:43
李霞老师 
2022 03/17 14:43
账上如果你计提的所得税，然后呢，你不交税的话就可以冲掉的。
84785028 
2022 03/17 14:47
那就是说在一个季度内，如果我第一个月盈利了，可以先不用计提所得税是吗？等到一个季度下来有盈利再计提？
李霞老师
2022 03/17 14:48
对的，你一般所得税啊，都是一个季度申报一次，所以你没必要当月就集体所得税的。
84785028
2022 03/17 14:52
那像我已经计提的话 像整个季度下来都是亏损不用缴的话 我冲减的会计分录怎么写呢
李霞老师
2022 03/17 14:52
冲减的话就反向做一个凭证就行了，原来在借方的就放到贷方，原来在贷方就放到借方就可以了。
84785028
2022 03/17 15:14
好的 谢谢老师了
李霞老师
2022 03/17 15:17
祝您生活愉快感谢五星
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