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2月份有张21年的进项票转出，2月补交了税款 ， 21年12月的增值税报表，财务报表税务都给调了，成本，税费，现在账务怎么处理
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你好，是什么原因需要进项转出？是失控发票的吗？
2022 03/17 15:35
84785014 
2022 03/17 15:37
是失控发票
郭老师 
2022 03/17 15:39
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款贷银行存款。
郭老师
2022 03/17 15:39
借以前年度损益调整
贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行存款。
郭老师
2022 03/17 15:39
你这个成本也不允许抵扣所得税的。
84785014
2022 03/17 15:51
税务把21年12月的资产表应交税费，利润表成本，附加税都给改了，现在21年12月账上数和报表数不一样了，是不是调21年12月账呀，税费，成本都需要调吧，不知道怎么调了
郭老师
2022 03/17 15:54
你好，你账上减少了成本，但是你实际有支付吧，这个钱。
84785014
2022 03/17 15:58
是，就是因为有支付才不知道怎么调了
郭老师
2022 03/17 16:00
建议你成本还是正常做汇算清缴的时候你调整就行。
84785014
2022 03/17 16:02
可是12月利润表成本数税务给改了，这样12月账，表，数就对不上了
郭老师
2022 03/17 16:05
那你在做上一个借以前年度损益调整贷应付账款，这个别抵扣所得税。
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