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解析看不懂，请老师辛苦下，给个详细解析，谢谢老师
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应纳税所得额=5000-税法不认可的公允价值变动损益1000-税法认可的折旧600=3400，
应交所得税=3400*25%=850，
2017暂时性差异就是税法折旧600和税法不认可的损益1000，合计是1600，确认递延所得税负债400，属于应纳税暂时性差异
2022 03/17 16:29
84785000 
2022 03/17 16:33
减去税法认可以折旧600元能理解，因会计没有计提折旧，所以要从利润里减去
但为什么要减去税法不认可的公允价值变动损益1000呢？这个公允价值变动损益在会计账务处理中也没有影响利润吗？
84785000
2022 03/17 16:52
这个公允价值变动损益如果在会计处理时已影响了利润，现在是不是要调增回来？
84785000
2022 03/17 17:09
理解了，谢谢老师
孺子牛老师 
2022 03/17 17:23
公允价值变动损益，会计增加利润，税法不认可，所以调减，你能明白就好，满意的话麻烦评价一下！
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