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老师，什么时候用应交税费应交增值税已交税金这个科目
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你好，当月缴纳当月的增值税。
2022 03/17 17:02
84784959 
2022 03/17 17:04
有个会计分录这么写的，借管理费用 借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款，又做了一笔 借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款 这么做什么意思啊
84784959
2022 03/17 17:05
这么做借方都是应交税费应交增值税已交税金了，这最后怎么平啊
郭老师 
2022 03/17 17:06
你好，能说一下这个摘要怎么写的吗？
84784959
2022 03/17 17:08
第一个分录就是写的推广费 第二个分录写的缴纳增值税
郭老师
2022 03/17 17:09
那就他就做错了，第一个应该是借管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷其他应收款
郭老师
2022 03/17 17:09
然后第二笔也是推广费的吗。
84784959
2022 03/17 17:11
我看她之前冲了一笔，借管理费用，贷其他应收款，是不是实际认证了发票，账上没有写进项税啊，但是会计科目应该写应交税费应交增值税进项税啊
郭老师
2022 03/17 17:14
那就应该是之前加税合计做账了，后期又调整的。
84784959
2022 03/17 17:17
对是后期这么调的。我怎么给她改一下啊，把借应交税费应交增值税已交税金，贷其他应收款红冲，然后再把会计分录调成借管理费用，借应交税费应交增值税进项税 贷其他应收款 这么调行吗
郭老师
2022 03/17 17:19
现在看下你的应交税费应交增值税，已交税金还有余额吗？都是在借方余额吗？
84784959
2022 03/17 17:21
对，都在借方，现在是两个已交税金加一起了
郭老师
2022 03/17 17:23
那你给它结转到进项里面，进项再结转到转出未交增值税。
郭老师
2022 03/17 17:24
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费应交增值税已交税金。
郭老师
2022 03/17 17:24
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
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