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发生不得抵扣的增值税及退货发生的应交税费-应交增值税（进项税额转出），转出后还需要结转到哪个科目？月末结转还是年末结转？
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借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
按月按年都可以。
2022 03/17 17:37
84784987 
2022 03/17 17:56
转出到未交增值税就是要将不得抵扣的重新交税咯？如果这个月转出到未交增值税，不结转。下个月进项多再结转到应交增值税抵减行不行？
郭老师 
2022 03/17 17:56
你好，只要你做了进项转出，即使你不结转，也得需要补税的。
郭老师
2022 03/17 17:57
你放着它有余额，你附表二照样填写，进项转出也得浇水，不是吗？
84784987
2022 03/17 17:58
老师是建议每月结转还是年末结转呢？
郭老师
2022 03/17 18:02
好，建议按月来结转，看你的进项和销项。
84784987
2022 03/17 18:04
反正只要进项大于销项的情况下，就算结转出来也不会要交税是吧
郭老师
2022 03/17 18:07
对的是的，可以这么理解的。
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