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2021年招待费没有调增所得税，2022年汇算清缴要调增补交所得税300，请问假如3月份做汇算清缴今年一季度报，表怎么调。如果4月份做汇算清缴，那一季度表要调吗？
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你补缴是去年的，不影响今年的的一季度预缴所得税
2022 03/17 18:19
84785001 
2022 03/17 18:26
一季度应该是不用交所得税的。那去年四季度交的是6000所得税，财务报表填的也是6000。那汇算清缴时调增补交300，那去年全年所得税就是6300，可年报填报表时是不是要跟四季度报表不一样，利润表中的所得税要改成6300元
venus老师 
2022 03/17 18:49
这个汇算清缴本来就是调表不调帐
84785001
2022 03/17 18:51
那正确的做法是。小白不懂。
venus老师
2022 03/17 18:57
这个不用动的，同学，汇算清缴本来就是税务上申报调整，你本年做以前年度损益调整，
84785001
2022 03/17 19:00
我知道做年度损益调整，调整完后报表期初数有变化吗？
84785001
2022 03/17 19:01
有没有完整讲这块的实务，在会计学堂搜什么可以看视频。
venus老师
2022 03/17 19:49
期初数报表自己调的
84785001
2022 03/17 19:51
对呀，这个数影响期初数，那也会影响一季度报
venus老师
2022 03/17 19:57
同学但不影响你们当期的利润
venus老师
2022 03/17 19:58
因为利润表里没有以前年度损益
84785001
2022 03/17 20:10
哦，原来如此。那调表是调未分配利润里的期初数，例如四季度期末数是10300，那2022年一季度报表里的末分配利润的期初数要改10000。是这样理解吗？
venus老师
2022 03/18 08:33
对的，同学，你的理解 是正确的
84785001
2022 03/18 08:48
那要是报一季度报时还没做汇算清缴呢？
venus老师
2022 03/18 09:23
这个不影响你们汇算清缴
84785001
2022 03/18 09:25
我的意思是，在没汇算清缴前就可以将这300在一季度报里的未分配利润里减掉吗？
venus老师
2022 03/18 10:19
你可以更改12月份报表
84785001
2022 03/18 10:26
不明白，怎么又要改去年12月报表呢？
venus老师
2022 03/18 10:27
你这次发生的费用是去年的，你可以直接在年报出来前返回去修改去年年底的报表
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