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老师你好，我们是商贸企业，2月零售有一笔无票收入，我当时做分录，借：现金 380 贷：主营业务收入-无票收入 380(没有计提销项税)，增值税是零申报。这样做可以吗？3月我们申领了税务UK，可以勾选认证发票，目前进项大于销项，不交税的，我能把2月未确认的增值税确认在3 月并予以抵扣吗？
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不可以的
无票收入也得交增值税
可以的
2022 03/17 20:41
84784963 
2022 03/17 20:43
具体分录怎么做？
郭老师 
2022 03/17 20:44
你在三月份现在借应收账款-380
贷，主营业务收入-380
借应收账款380
贷主营业务收入380/1.13
应交税费应交增值税销项380/1.13*13%
84784963
2022 03/17 20:46
借：主营业务收入-无票收入 43.7
贷：应交税费-应交增值税-销项税 43.7
84784963
2022 03/17 20:47
2月就收到现金，
郭老师
2022 03/17 20:51
如果你在三月份申报的话，建议你把收入做到三月份，我上面做的那个分录，应收账款没有余额的一正数一负数正好抵扣了。
84784963
2022 03/17 20:51
以上可以吗？要把2月做的分录冲掉？
郭老师
2022 03/17 20:54
可以的，可以这么做的。
84784963
2022 03/18 20:11
这样的话怎么申报，进销帐怎么填列？
郭老师
2022 03/18 20:13
进销帐是什么商品的吗？你结转了成本吗？
84784963
2022 03/18 20:19
我是接上次那个问题，借：主营业务收入-无票收入43.7 贷：应交税费-应交增值服务-销项谁 43.7，这样做的话，3月怎么申报，进项和销项怎么填？
郭老师
2022 03/18 20:21
你好，如果你们是13%的一般纳税人的占13%。销售货物一栏里面填写。
未开具专票
进项在附表二三十五栏里面填写。
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