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问题已解决
老师，请问我们公司有返点收入。操作方式是，对方是开红冲的发票给我们，然后给我们 退款。请问收到红字发票，我方应该怎么入账呢？具体分录怎么做？
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如果是专票
借银行存款
贷，库存商品或者主营业务成本，
应交税费应交增值税进项转出。
2022 03/17 21:01
84785024 
2022 03/17 21:09
老师，我们是做广告代理的。我们收到票是先放劳务成本里归结。每月月底，再按根据当月实际收入，将劳务成本转到主营业务成本的。那收到冲红的票是，可以冲劳务成本吗？
84785024
2022 03/17 21:10
收到票我们做的是 借劳务成本 借待认证进项 贷应付账款
郭老师 
2022 03/17 21:11
可以的
把库存商品改劳务成本
84785024
2022 03/17 21:29
那这个跟冲主营业务成本科目，有什么区别呢？
84785024
2022 03/17 21:29
疑惑应该冲主营业务成本还是劳务成本？
郭老师
2022 03/17 21:47
劳务成本是成本类的科目，
主营业务成本是损益类的科目，
主营业务成本影响你的利润，劳务成本不影响。
84785024
2022 03/17 22:09
那按照这个返点冲红的处理，冲减劳务成本是合理的吗
84785024
2022 03/17 22:13
因为广告类的会预先充值，媒介那边就会先给我们开票了。所以先入到了劳务成本，实际消耗时候再转主营业务成本的。但是这个返点的算不算是已经在主营业务成本里的了
郭老师
2022 03/17 22:42
给你们返点的这一部分，你做到了劳务成本还是主营业务成本，你需要自己判断一下，如果做了主营业务成本，你就冲你的主营业务成本就可以的。
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