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老师，印花税，个人所得税，需要计提？分录如何？计提，付款，个税工资分录？
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你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是
借：税金及附加—印花税 ， 贷：银行存款
是工资薪金个人所得税吗？
2022 03/17 21:17
84785008 
2022 03/17 21:23
做了印花税计提，影响什么？是工资薪金代扣代缴
邹老师 
2022 03/17 21:24
你好，做了印花税计提，那就是账务处理错误了。
是工资薪金个人所得税
计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
84785008
2022 03/17 22:24
老师，这样工资流程对吗？
84785008
2022 03/17 23:01
老师，在？请问这个工资流程对吗？
邹老师
2022 03/18 07:55
你好，正常的流程应当是这样
计提工资和社保，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资/社保
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
84785008
2022 03/18 09:51
老师，计提工资、社保～借：管理费用－工资，管理费用社保，管理费用公积金，贷：应付职工薪酬－工资，社保，公积金，这样对吗？
邹老师
2022 03/18 09:59
你好，是的，是这样的
84785008
2022 03/18 10:02
老师，计提社保，公积金是个人部分吧？
邹老师
2022 03/18 10:07
你好，计提的社保，公积金是单位部分
个人部分的社保，公积金，在计提的工资金额里面体现了
84785008
2022 03/18 10:12
老师，计提工资、社保～借：管理费用－工资（个人部分），管理费用社保（个人部分），管理费用公积金（个人部分），贷：应付职工薪酬－工资（单位部分），社保（单位部分），公积金（单位部分），这样对吗？
84785008
2022 03/18 10:13
麻烦老师批改一下，谢谢！
邹老师
2022 03/18 10:14
你好，不对。
借方 管理费用－工资，已经包括了个人负担的社保，公积金
84785008
2022 03/18 10:19
哦，好的，明白，谢谢老师!
邹老师
2022 03/18 10:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785008
2022 03/18 10:27
老师，在？为啥印花税不用计提呢？除了印花税，增值税不用计提，其他税金都要计提，对吧？
邹老师
2022 03/18 10:29
你好，印花税账务处理的特点决定了啊
其他税金都要计提，这太绝对了
比如购置税，契税就不需要计提
84785008
2022 03/18 11:25
地方水利建设基金要计提？
84785008
2022 03/18 11:25
分录怎样做？
邹老师
2022 03/18 11:25
你好，地方水利建设基金，如果有应纳税额，需要计提的
84785008
2022 03/18 11:26
用什么科目好呢？
邹老师
2022 03/18 11:27
你好
借：税金及附加，贷：应交税费—地方水利建设基金
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