00:10:00
问题已解决
老师，请教，如果去年四个季度增值税少报了，且在第一季度也交企业税了，如反回去年调账，就是要改所有的增值税表和财务报表企业所得税表，我是觉得这改那么多表，工作量太且…，有没有别的好方法呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，小企业会计准则可以直接调账。你也可以通过以前年度损益去调整
2022 03/17 22:46
84785010 
2022 03/17 23:04
需要回去增值税表吗？
小小霞老师 
2022 03/18 08:02
或者你可以去补报增值税，然后就不用去当期调整账务和申报表，你上面说的方法是更正处理
84785010
2022 03/18 08:05
我在今年补增值税，就不用去改2021年的增值税申报表了吗？之前的报表错也不用改？
小小霞老师
2022 03/18 12:02
是的呢，因为你只是补税，不是更正处理，
84785010
2022 03/18 12:04
那就是说不用管全面的问题？？？
小小霞老师
2022 03/18 12:17
是的呢，因为你这个是补税，而不是更正。
一、补提以上税金时应作以下账务处理
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——营业税
消费税XX(城建税XX企业所得税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、教育费附加)
借:利润分配一未分配利润
贷:以前年度损益调整
二、申报缴纳时的账务处理
借:应交税费一 营业税
消费税(城建税、企业所得税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、教育费附加)
贷:银行存款(现金)
三、补缴印花税的账务调整
借:以前年度损益调整
贷:银行存款(现金)
借:利润分配一未分配利润
贷:以前年度损益调整
累计折旧
应付职工薪酬
其他应付款一职工教育经费
利润分配一未分配利润
贷:以前年度损益调整
84785010
2022 03/18 12:42
明白了，谢谢老师
小小霞老师
2022 03/18 13:49
不客气，祝你一切顺利的呢
阅读 300
描述你的问题，直接向老师提问
687
意见反馈
