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建筑公司1月份采购的材料，3月份收到发票，分录要怎么做
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你好，你在一月份做了原材料入库的吗？
2022 03/18 10:49
郭老师 
2022 03/18 10:50
几月份收到的材料。
84785041 
2022 03/18 10:50
1月份收到材料
郭老师
2022 03/18 10:51
借应付账款贷原材料，
借原材料应交税费应交增值税进项贷应付账款。
84785041
2022 03/18 10:52
是先把原来入库的凭证冲掉，然后再做一个正确的是吧
郭老师
2022 03/18 10:53
对的是的，是这么做的。
84785041
2022 03/18 10:53
那没收到发票采购的材料，1月已出库，可以在一月结转成本
84785041
2022 03/18 10:54
在一月结转了成本，到时候三月份收到了发票，要怎么冲减进项部分的
郭老师
2022 03/18 10:54
你好，能写下完整的一月份的分录吗？
84785041
2022 03/18 10:58
入库，借原材料113 贷银行存款113
出库，借工程施工—合同成本—项目—材料费113 贷原材料113
结转成本 借主营业务成本113 贷工程施工～～～材料费113
郭老师
2022 03/18 11:00
借应付账款贷，原材料
借原材料贷，工程施工
借主营业务成本负数借工程施工。
都是113。
郭老师
2022 03/18 11:00
或在做发票的借原材料100
应交税费，应交增值税进项13
贷应付账款。
借工程施工贷原材料100，
借主营业务成本贷工程施工100。
84785041
2022 03/18 11:02
那就是原来做的三笔都要全部冲掉，然后再逐一做正确的？那我冲销凭证，和重新做正确的凭证，摘要该怎么备注合适？
郭老师
2022 03/18 11:02
好对的是的。红冲暂估入库的原材料、结转的原材料、结转的主营业务成本，
然后按发票入账结转原材料，结转主营业务成本。
84785041
2022 03/18 11:06
工程结算发票一月份就开出去，那结转成本是一定要在1月份做么，还是说可以做在三月呢
郭老师
2022 03/18 11:07
你确认收入在一月份儿，你结转成本也是在一月份。
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