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老师，麻烦问一下，2020年12月份的发票多记了3w，现在调整过来，需要调去年的报表嘛，汇算清缴需要调嘛，如果调要怎么调
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你好，成本发票嘛，当时的分录是怎么做的？
2022 03/18 10:52
84784964 
2022 03/18 10:58
借 主营业务成本 应交税费-进项。 贷 预付账款
郭老师 
2022 03/18 11:01
借预付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
郭老师
2022 03/18 11:01
纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写帐载金额。q
84784964
2022 03/18 11:07
我们是小企业会计准则，可以用以前年度损益调整嘛？账载金额是含税的发票金额还是不含税的
郭老师
2022 03/18 11:08
小企业会计准则用利润分配、未分配利润来代替。
84784964
2022 03/18 11:18
具体要怎么调~~~
郭老师
2022 03/18 11:21
借预付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
郭老师
2022 03/18 11:21
这个是分录。
纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写帐载金额。
这是汇算清缴表格。
郭老师
2022 03/18 11:21
上面的金额都是3万。
84784964
2022 03/18 11:28
小企业会计准则可以用以前年度损益调整这个科目嘛
郭老师
2022 03/18 11:30
小企业会计准则用利润分配、未分配利润来代替。
郭老师
2022 03/18 11:30
小企业会计准则，它没有这一个科目，不是可不可以用，如果有的话可以用，它是没有这个科目它不能用。
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