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损益类财务费用期末余额-200，结转到本年利润怎么写分录呢老师
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学员你好，期末余额-200是借方还是贷方，如果是借方负数
那么
借：本年利润-200
贷：财务费用-200
2022 03/18 10:53
84784948 
2022 03/18 10:57
老师帮忙看下这个分录有问题吗
悠然老师01 
2022 03/18 11:14
学员你好，分录没有问题，数据你得再核实
84784948
2022 03/18 11:17
老师按照这个分录，营业收入期末余额是负数，你看我的分录需要改改吗
悠然老师01
2022 03/18 11:22
你付出款，不应该做成本，应该根据你的销售结转成本，利润也不是负数啊，收入-成本-财务费用
84784948
2022 03/18 11:24
所以我问老师分录有没有问题呢，老师根据图中收付款数字，可以帮忙写下分录吗
悠然老师01
2022 03/18 11:25
我以为你是按照购入然后出售
悠然老师01
2022 03/18 11:27
支付款
借：应付账款
贷：银行存款
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784948
2022 03/18 11:28
公司没有任何购入，属于中间商赚差价，然后还有汇率的差价，货运代理行业
84784948
2022 03/18 11:30
开发票收款，是按发的上面图中写的去做分录吗
悠然老师01
2022 03/18 11:40
你开发票是不是相当于实际确认收入
84784948
2022 03/18 11:43
开发票是确定美元收入：比如要收客户1000美元，按月初汇率6.3开，开票金额就是6300，就相当于要收6300元。那客户付款当天可能是是6.4汇率，收到1000*6.4，等于收到6400，
84784948
2022 03/18 11:44
我们付款也是一样的流程，
悠然老师01
2022 03/18 11:48
那就可以简化处理，开票做收入，付款做成本，但是开票和付款要匹配
84784948
2022 03/18 11:51
那这样可以吗？比如：实际收到款日按汇率做收入，实际付出款日按汇率做成本，如果可以的话老师方便写下这个的分录吗？
悠然老师01
2022 03/18 11:55
实际收到款日按汇率做收入，实际付出款日按汇率做成本，这样的话你没办法统计你的应收和实际发货
84784948
2022 03/18 11:57
所以老师您能帮我写下分录吗？还有两次我就结束问题不能再问了..
悠然老师01
2022 03/18 11:59
我建议发出商品符合收入确认条件时做收入，然后结转成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
采购入库
借：库存商品
贷：应付账款
付款
借：应付账款
贷：银行存款
收到客户款
借：银行存款
贷：应收账款
84784948
2022 03/18 12:52
谢谢老师，我按着你写的做一遍，不好意思麻烦到你了
悠然老师01
2022 03/18 12:53
不用客气，给个五星好评就行
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