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老师 社保单位负担部分分录应该怎么做
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 03/18 14:15
84785042 
2022 03/18 14:20
老师 您刚才说的次月发放工资时贷： 其他应收款也可以做成其他应付款
朴老师 
2022 03/18 14:31
同学你好
对的
这个取决于先发工资还是先交社保
84785042
2022 03/18 14:32
老师 要是先扣社保 是不是就可以做其他应付款
朴老师
2022 03/18 14:38
先交社保后发工资是其他应收款
先发工资后交社保是其他应付款
84785042
2022 03/18 14:46
老师 应发工资包含公积金 请问计提工资分录怎么做呢 是计提 管理费用 要包含单位负担部分
朴老师
2022 03/18 14:57
同学你好
和上面的分录一样
只是多做一个公积金
84785042
2022 03/18 15:40
老师 那做公积金分录是不是只做单位负担部分就可以了
朴老师
2022 03/18 15:48
个人承担的部分和社保是一样的
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