00:10:00
问题已解决
老师好，我们去年第四季度企业所得税做账的时候忘记计提了。相当于是1月申报的报表里面所得税费用那里是没有包含第四季度的，但是1月缴纳了企业所得税。到2月拉对账单的时候，才做了补提去年和缴纳企业所得税的分录。这样操作可以吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学可以的，嗯没事儿，这个没啥大影响。
2022 03/18 14:41
84784970 
2022 03/18 14:43
老师，那现在要做去年的工商年报，在填写纳税总额的时候，我是不是要把这个第四季度的也加进去啊？？但是当时申报报表的时候没有计提，这样万一工商查了信息不一致怎么办啊？
李霞老师 
2022 03/18 14:47
你好同学，那个纳税总额呀，你最好填实际的，虽然你账上没做，但是也要填实际的。
84784970
2022 03/18 14:50
那不一致的话会不会直接被列入异常啊？
李霞老师
2022 03/18 15:00
你好同学，本身这个数它就是按你实际的数来填写的，因为我遇到过一次，当时工商局抽查，他就是让你提供那个完税证明，就是你实际交的完税证明dei，和这个工商系统上报的这个税额得是一致的。
84784970
2022 03/18 15:02
那我净利润也要改了吧？报表上的净利润是没有减去那第四季度的。然后我减了以后填在工商年报的净利润里面吧？
李霞老师
2022 03/18 15:05
嗯，没事儿，你不用改了，你直接按你现在资产负债表上的数填就可以了，因为本身从你这个资产负债表和利润表上，他也不能完全看出来，你这个税款是多少钱，你发现了没有。
84784970
2022 03/18 15:08
是不是只要纳税总额保证是真实的就可以了？
李霞老师
2022 03/18 15:10
对的，只要纳税总额保证真实就可以了。
阅读 898
描述你的问题，直接向老师提问
1300
意见反馈
