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老师，期末应交增值税下的明细科目有余额，如何结转？分录？
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你好； 你是小规模还是一般纳税人 怎么有一般纳税人的明细还有小规模增值税明细的； 这样好判断
2022 03/18 16:59
meizi老师 
2022 03/18 17:12
你好； 要把这四个结转了。 我给你 写分录。 你自己带金额哈 ；
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
然后 去看看转出未交增值税借方 还是贷方 有余额 在考虑结转
meizi老师
2022 03/18 17:43
在结转 借应交税费-未交增值税贷 :应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 这样就可以了。 表示你留抵了或者是多缴纳了 税费在未交增值税借方挂着
84784955 
2022 03/18 17:03
2020年是小规模，2021是一般纳税人
84784955
2022 03/18 17:31
转出未交增值税借方余额
84784955
2022 03/18 17:32
再转入哪个科目
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