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老师好，情况如下，2月计提了2月份的工资10万，3月发放了2月份的工资10万。 3月中旬，发现2月漏计提员工A的工资1万，并且3月份补发了A的工资。 那么3月份 ，发放A工资的分录怎么做呢？
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你好 借应付职工薪酬
贷银行
2022 03/18 19:06
84785026 
2022 03/18 19:09
这个不需要，做成本，月末结转吗？
玲老师 
2022 03/18 19:11
你好 成本费用是在计提工资才会涉及到的，发时不用
84785026
2022 03/18 19:14
可是A的工资1万，2月份，没有做计提啊，3月份直接做应付职工薪酬，月末怎么结转呢？ 难道这个应付职工薪酬，一直挂在财务报表上吗？ 老师，我有点没懂。
玲老师
2022 03/18 19:22
把没计提 的补记上
借成本费用
贷应付职工薪酬
84785026
2022 03/18 19:35
3月分录，这样吗？
借：管理费用1万
贷：应付职工薪酬1万
借：应付职工薪酬1万
贷：银行存款
是要做这两笔分录吗？
玲老师
2022 03/18 19:40
对 是这二笔分录 2月没有做的计提 也补在三月了，对的
84785026
2022 03/19 09:00
老师，因为上一个会计，有很多这种，没有计提的成本或费用的，直接做了应付，现在账上，挂了好多应付，那怎么处理啊？
玲老师
2022 03/19 09:06
你好 同类问题处理一下的 先补记成本费用
84785026
2022 03/19 09:08
就是说，上一个会计，已经仅做了“应付”，现在如果要矫正这个问题，只能补做“成本/费用”的分录吗？
玲老师
2022 03/19 09:13
你好 是的 因为费用发生了只是少记了 所以要补记
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