问题已解决
甲商业企业为增值税一般纳税人,若甲商业企业从增值税一般纳税人处采购商品,则不含税购买价为2000元,且可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价格为2200元;若甲商业企业从增值税小规模纳税人处采购商品,则不含税购买价为1800元,且可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价仍为2200元。甲商业企业适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对甲商品企业的供应商进行选择。
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从一般纳税人购进净利润
缴纳增值税200/1.13*0.13=23.01
城建税 附加税23.01*0.1=2.3
2200-2000-2.3=197.7
197.7*0.75=148.28
2022 03/18 19:20
bamboo老师
2022 03/18 19:21
从一般纳税人购进净利润
缴纳增值税(2200-1800)/1.13*0.13=46.02
城建税 附加税46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
净利润395.4*0.75=296.55
bamboo老师
2022 03/18 19:21
从小规模纳税人购进净利润
缴纳增值税(2200-1800)/1.13*0.13=46.02
城建税 附加税46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
净利润395.4*0.75=296.55
bamboo老师
2022 03/18 19:24
不对 稍等一下 重新计算 把不含税价格忘记了
一般纳税人购进净利润
缴纳增值税(2200-2000)*0.13=26
城建税 附加税26*0.1=2.6
净利润(200-4.6)*0.75=146.55
小规模纳税人购进净利润
缴纳增值税(2200-1800)*0.13=52
城建税 附加税52*0.1=5.2
净利润(400-5.2)*0.75=296.1
bamboo老师
2022 03/18 19:25
小规模纳税人购进利润大 选择小规模纳税人