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你好，是的一般纳税人。印花税不是进管理费用吗？缴纳增值税是哪个分录呢？都必须计提吗？

印花税不做管理费用 《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

借应交税费未交增值税 贷，银行存款 增值税必须结转的。

借应交税费未交增值税 贷，银行存款 增值税必须结转的。？~老师麻烦指导下：确认收入，计提吗？到缴纳增值税？到结转增值税？全部流程的账务处理，怎么做呢？

是的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费、未交增值税 贷银行存款。

老师你好！1什么时候需要做这个分录？借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 。2什么时候又需要做这个分录？借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 。3什么时候需要做这个分录？需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 4什么时候需要做这个分录？借应交税费、未交增值税 贷银行存款。金额又是怎么来？

第一个月底年末都可以。第二个月底年末都可以。第三个需要缴增值税当月做 第四个次月申报缴纳。

每个金额怎么来？

第一个相像的发生额， 第二个进项的发生额， 第三个销项减去进项的金额， 第四个销项减去进项的金额。

最后余额结转到哪里去呢？怎么做分录？

建议你带进数据去看一下，最后是没有余额的。