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1.借应交税金/转出未交增值税1000-600=400 贷应交税金/未交增值税 400 2.借：应交税金/未交增值税 60 贷：其他收益60

老师 你的第二笔是缴纳时的分录 还是计提时分录

老师 是不是可以这样 如果缴纳增值税有加计抵减60 销项 1000 进项600 计提分录 借应交税金/转出未交增值税1000-600 贷应交税金/未交增值税 1000-600、借：应交税金/未交增值税 60 贷：其他收益60 借营业税金及附加 （1000-600-60）*10%贷城建税等，缴纳时候 借未交增值税1000-600-60 贷银行存款1000-600-60 ；如果当月不缴纳增值税 就做一笔 借：应交税金/未交增值税 60 贷：其他收益60

借：应交税金/未交增值税 贷：其他收益 是缴纳时做的

老师 缴纳增值税和不缴纳增值税 加计抵减都需要做账吗

不做账的话 余额表 会不会不对

缴纳时享受加计抵减时需要编制这个分录，如果没有享受是不需要做的

老师 这块是不是有明确的规定 明天麻烦老师给我列个分录 计提时分录 缴纳时候分录 还有现在碰到最搞不懂的问题 就是原来要根据当月的销项进项需缴纳增值税的 因有加计抵减额不需要缴纳增值税了 但我的余额表 2221 有贷方余额了 怎么弄 请老师指点 谢谢

借应交税金/转出未交增值税 1000-600 贷应交税金/未交增值税 1000-600 如果本月可以享受加计抵减 借：应交税金/未交增值税 60 贷：其他收益60 借营业税金及附加 （1000-600-10）*10% 贷城建税等， 缴纳时候 借未交增值税1000-600-60 贷银行存款1000-600-60 ；

这样应交税费应交数和上交数一样，是没有余额的