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应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）的区别
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你好，预交是以后可以抵扣的，而已交税金是当月缴纳当月的处理
2022 03/18 21:35
84784965 
2022 03/18 21:39
那平时大家说的房地产企业都有预交（预缴），这到底说的是哪个科目啊？
小锁老师 
2022 03/18 21:40
应交税费-预交增值税
84784965
2022 03/18 21:43
那已交税金什么时候用到啊？老师能举个例子吗？
小锁老师
2022 03/18 21:43
已交税金是所有的企业当月缴纳当月税款的时候
84784965
2022 03/18 21:48
房地产公司也可以当月缴纳当月的啊。
小锁老师
2022 03/18 21:49
当月缴纳当月都是已交税金
84784965
2022 03/18 21:50
房地产企业预交增值税也可以是已交税金啊
小锁老师
2022 03/18 21:50
不是，只有当月缴纳当月才是
84784965
2022 03/18 22:14
哦那我再举个例子，我是小规模纳税人，月初对方要让我去税务局代开给他开一张10万的专票，那这张专票开回来了，我如何做账？走哪些会计科目？
小锁老师
2022 03/18 22:36
走应交税费——应交增值税
84784965
2022 03/18 22:54
借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款？？？
小锁老师
2022 03/18 22:55
小规模纳税人，你代开专票代表销售，增值税当然在贷方啊
84784965
2022 03/18 22:58
那我当月报税的时候，打比方我这个月12号报的上个月的税，这个月2号开的这个10万的专票？这个当月缴纳当月的税。这个 10万的税，还报上吗？是填在纳税申报表主表已交税金这个栏吗？
小锁老师
2022 03/18 23:00
怎么可能，这个10万你举例就是下个月交的
84784965
2022 03/18 23:05
那这个 10万就是申报表 本期预缴税额 21行 下个月申报的时候自动出来的了，
小锁老师
2022 03/18 23:06
你截个图我看一下
84784965
2022 03/18 23:07
那我当月开了这个10万的票了，我还入账吗？等下个月报税扣款后，再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款？？？
小锁老师
2022 03/18 23:09
当月开，当月当然需要入账
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