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我公司有六万的工程款没有收回来，已经确认是坏账损失了，如何填写所得税汇算清缴A105090表格？具体填写在哪行那列，请老师给详细说一下
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您好，是做应收账款核销？
2022 03/18 21:52
84784963 
2022 03/18 22:27
不明白您的意思
84784963
2022 03/18 22:28
确认坏账损失后，借记营业外支出，贷方冲减应收账款
84784963
2022 03/18 22:29
这个营业外支出如何填在A105090
小林老师 
2022 03/18 22:56
您好，首先确认您这个营业外支出是否满足税法可以税前扣除条件，若不满足，不需要填写A105090
84784963
2022 03/19 06:44
满足啊，三年以上的应收，而且现在这个企业也找不到了
小林老师
2022 03/19 07:54
您好，那您A105090第一列填写损失金额，税收金额也填写损失金额
84784963
2022 03/19 08:09
只填写这两列的数吗？
小林老师
2022 03/19 08:21
您好，是的，您的理解非常正确
84784963
2022 03/19 08:29
老师，您帮我看一下是这样填写吗？
小林老师
2022 03/19 08:42
您好，第一列第二行也需要填写
84784963
2022 03/19 11:40
我如果填上了，第七列的数就变成0了
小林老师
2022 03/19 11:42
您好，是的，就应当是零，您纳税调减是什么原因？
84784963
2022 03/19 11:52
有个工程，我们给甲方的发票已经开完了，但是部分款项还没有收到，后来这个公司就倒闭了，这个款也就成坏账了，我把这个坏账记入到营业外支出了，汇算清缴要调减啊，我是这么理解的
小林老师
2022 03/19 12:57
您好，那您的分录是错误的，按您描述，应当是借坏账准备，贷应收账款
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