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一般纳税人已开具销项票 进项票还未收到 库存按暂估入库，那么当月增值税怎么抵扣
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您好
进项票没有收到 不好抵扣
2022 03/18 21:37
84784956 
2022 03/18 21:38
那当月先预缴吗？后面收到票怎么处理？
bamboo老师 
2022 03/18 21:39
次月申报的时候缴纳啊
收到票正常做分录 后面月份抵扣就好了啊
84784956
2022 03/18 21:41
分录怎么写
bamboo老师
2022 03/18 21:41
借：原材料等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款等
84784956
2022 03/18 21:56
可是次月没有进项税额的话就要全额纳税了，以后收到进项票没有销项不就只能留抵，等开销项的时候再抵扣吗？
bamboo老师
2022 03/18 21:56
是的 先计入进项税额科目 后面有销项了再抵扣啊
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