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汇算清缴的税会差异账务处理
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你好，具体是什么事项形成的税会差异？
2022 03/19 08:53
84784974 
2022 03/19 08:57
老师纳税调整的金额
邹老师 
2022 03/19 08:57
你好，具体是什么事项形成的税会差异？
麻烦说一下具体的原因，比如业务招待费的纳税调增
84784974
2022 03/19 08:58
比如招待费支出产生的
邹老师
2022 03/19 08:58
你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税吗
84784974
2022 03/19 08:59
是的老师账务处理是
邹老师
2022 03/19 09:00
你好，业务招待费的纳税调增，有导致补交所得税，账务处理 是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784974
2022 03/19 09:02
老师这是小型微利企业且应纳税所得额没有超100万因调整需要缴纳的所得税税率是多少
邹老师
2022 03/19 09:03
你好，小型微利企业且应纳税所得额没有超100万，税率是按2.5%
84784974
2022 03/19 09:06
补交的也是按2.5%老师
邹老师
2022 03/19 09:06
你好，是的，是这样的
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