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【综合题】某电器商场为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率为13%。2019年6月发生如下经济业务: (2)销售电视机40台，每台含税零售价为2260元:每售出一台取得厂家给予的返利收入226元; (3)代销一批数码相机并开具普通发票，商场按含税销售总额的5%提取代销手续费5650元，当月尚未将代销清单交付给委托方 (5)购进热水器25台，不含税单价800元，货款已付，取得增值税专用发票(6)购进投影仪50台，不含税单价600元，取得增值税专用发票，其中有20台投影仪未向厂家付款; (2)计算业务(2)中的增值税相关税额为多少元?(3)计算业务(3)(5)计算业务(5)(6)计算业务(6)
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您好
(2)计算业务(2)中的增值税相关税额为多少元?
（2260-226）*40/1.13*0.13=9360
(3)计算业务(3)
5650/1.06*0.06=319.81
(5)计算业务(5)
800*25*0.13=2600
(6)计算业务(6)
50*600*0.13=3900
2022 03/20 14:14
84785029 
2022 03/20 14:21
为什么(3)是除以一点零六，乘以零点零六？(3)没有销项税额嘛？还有(2)返利是折扣还是折让，那226为什么不算税
bamboo老师 
2022 03/20 14:29
商场收取的手续费 税率6% 这个就是商场的销项税额
bamboo老师
2022 03/20 14:30
返利是包含了增值税的2260-226
然后算的不含税啊
84785029
2022 03/20 14:32
226为什么扣除
bamboo老师
2022 03/20 14:34
抱歉 这里理解错了
销项税额40*2260/1.13*0.13=10400
进项税额转出40*226/1.13*0.13=1040
应该是这样计算的 实在不好意思
84785029
2022 03/20 14:44
为什么进项转出？返利意思是什么？
bamboo老师
2022 03/20 14:50
就是卖了商家的东西 商家给您返钱 相当于给的奖励
84785029
2022 03/20 14:56
好的，谢谢
bamboo老师
2022 03/20 15:01
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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