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老师好！请问提取盈余公积时，为什么要用过度科目“利润分配一提取法定盈余公积”呢？为什么不直接：借利润分配一未分配利润，贷：盈余公积一法定盈余公积？
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你好
需要提现计提
然后在结转
就跟分红一样的
2022 03/20 20:44
84785035 
2022 03/20 20:55
意思是就得先计提。可是一借一贷就划掉了，如果不用这个过度记提会有什么影响呢？我是想知道这个点
郭老师 
2022 03/20 21:03
对的
没影响的
你这样没有体现计提
84785035
2022 03/20 21:26
谢谢老师！还是有点不明白，直接用借：利润分配一未分配利润，贷：盈余公积一法定盈余公积 时，看盈余公积科目不也能体现出当月已计提的金额吗？为什么要多用一个“利润分配一提取法定盈余公积”这个科目去体现呢？最终无余额，要看当月计提的金额直接去盈余公积中就可以查看到了。就是这里转不过弯来？
郭老师
2022 03/20 21:28
这个不是计提
计提借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
你那个不对
没有通过利润分配盈余公积
郭老师
2022 03/20 21:28
结果是一样的
但是过程不一样
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