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问题已解决
老师，小规模纳税人，季度开票45万以内免增值税。 第一季度开票100多万，4月份报账的时候肯定是要交税的。问题：3月份月底，计提的时候，相关的增值税、附加税、企业所得税等等，分录该咋写啊？
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你好，增值税的不用计提，借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
这个应交税费应交增值税在四月份的时候借应交税费应交增值税贷，银行存款正好没有余额。
2022 03/21 09:08
郭老师 
2022 03/21 09:09
附加税的借税金及附加
贷，应交税费城建税，地方教育教育附加
企业所得税的借所得税费用贷应交税费企业所得税，你得看一下你有利润吗？有利润才需要缴纳的。
84785028 
2022 03/21 09:11
老师，增值税的，就是说4月我报账的时候，银行是4月扣款，所以我4月份做4月份账的时候写分录
84785028
2022 03/21 09:12
附加税用3月份计提吗？还是说和增值税一样4月份写分录？
郭老师
2022 03/21 09:14
你好，三月份不需要计提增值税。
小规模的增值税不需要计提的。在四月份直接做缴纳的分录就可以的。
三月份需要计提附加税，借税金及附加，
贷应交税费城建税，地方教育教育附加
借所得税费用贷应交税费企业所得税。
都是三月份的
84785028
2022 03/21 09:18
好的，谢谢老师。另外一个问题，
附加税和企业所得税具体计提多少我也不清楚。我用的是金蝶软件，这种情况该怎么办呢
郭老师
2022 03/21 09:19
自己计算一下不可以吗？你不会算还是怎么啦？
郭老师
2022 03/21 09:19
说下具体的我给你算可以吗？
84785028
2022 03/21 09:21
我以前没报过交税的这种。我的疑问是，计提的时候，可能我算的，与实际扣款的不一样，这种情况，4月份等实际扣款出来以后，怎么调整啊？
郭老师
2022 03/21 09:22
你好，后期可以调整多计提了，可以红冲少计提了，可以补上不是吗？
84785028
2022 03/21 09:23
我明白了，和月底计提薪资一样
郭老师
2022 03/21 09:26
是的是的是一样的。
84785028
2022 03/21 09:30
老师，最后一个问题，21年的账，之前有一个季度没有超45万，应交的那个增值税，当时忘记转成营业外收入了，今年补一笔分录行吗？
84785028
2022 03/21 09:31
补的分录，以及对应的摘要该怎么写啊？
郭老师
2022 03/21 09:38
可以的，借应交税费应交增值税，贷营业外收入，政府补助结转不需要缴纳的增值税。
84785028
2022 03/21 09:39
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/21 09:42
不用客气，工作愉快。
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