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去年暂估成本时，借原材料-暂估 144万，贷应付账款-暂估144万，今年5月31日前发票到账比暂估少了100万，后面下半年又来了100万，具体应该怎么做账啊
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您好
您前面说的来了100万 收到发票还没有做分录么
先把去年暂估红冲
借：利润分配-未分配利润 -144 贷；
应付账款-暂估应付账款-144
然后根据发票写分录
借：利润分配-未分配利润 44
贷；应付账款-暂估应付账款 44
这样汇算清缴纳税调整44万
2022 03/21 10:17
84784987 
2022 03/21 10:21
是这样，今年5月31日前到了44万，然后下半年到了100万
刘艳红老师 
2022 03/21 10:22
那可以先挂那里，后面再冲。
84784987
2022 03/21 10:24
不用到以前年度损益调整这个是吗
刘艳红老师
2022 03/21 10:36
用这个科目也是一样的。
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