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问题已解决
请教老师，在2021年的时候，没有计提残保金，工会经费等，因为要在今年汇缴的时候才知道去年应该交的比例，所以今年5月汇缴的时候交的去年的这些残保金工会经费等分录怎么写，另外我在汇缴的时候这个残保金和工会经费去年没有计提汇缴结束前交的话能不能算在21年的所得税前扣除少交所得税
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你好，你实际有缴纳吗？如果没有缴纳不用管。
2022 03/21 11:14
84785044 
2022 03/21 11:34
目前还没有缴纳也没有计提，但是税局可能在汇缴前通知我们交
郭老师 
2022 03/21 11:37
你好，那就不用做的。
84785044
2022 03/21 11:37
也就是说是去年的这些费，没有计提，今年汇缴前缴纳能不能算在2021年度的费用里税前扣除少交所得税，如果是汇缴后缴纳的不能算在2021年度所得税前扣除的话，能不能算在明年5月汇缴在2022年度扣除
郭老师
2022 03/21 11:37
你需要交的时候再做，如果交的是去年的，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，工会经费
借应付职工薪酬，工会经费贷银行存款，
残保金的借以前年度损益调整
贷，其他应付款，残保金，
借其他应付款贷银行存款。
郭老师
2022 03/21 11:37
汇算清交工会经费贷职工薪酬明细表、工会经费里面填写实际发生额和税收金额。
郭老师
2022 03/21 11:38
残保金的在纳税调整明细表扣除项目其他。
84785044
2022 03/21 11:40
好的，老师，那还有一种就是汇缴后交的，明年5月汇缴能算在2022年度所得税前扣除吗？
郭老师
2022 03/21 11:42
那你直接坐到当年，要么就去修改，上一年度汇算清交。
84785044
2022 03/21 11:52
好的，谢谢老师的解答
郭老师
2022 03/21 11:57
不用客气，工作愉快。
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