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银行有一笔慈善捐款，捐款的分录和报表怎么填写
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你好
借：营业外支出
贷:银行存款
这个在利润表的营业外支出和资产负债表的货币资金里面填写
2022 03/21 11:50
84784991 
2022 03/21 11:55
增值税附表不用填？
王超老师 
2022 03/21 11:56
你不是填写报表吗？怎么填到增值税那边去了？
84784991
2022 03/21 11:58
不是可以全额抵扣吗，就只需要填
84784991
2022 03/21 11:59
我是说申报表，你说的那个是做分录，会自动在利润表里体现吧，
王超老师
2022 03/21 12:00
你这个是捐款，是不涉及增值税的
做了分录，会在利润表里面体现的
84784991
2022 03/21 12:01
那怎么抵扣呢
王超老师
2022 03/21 13:41
你这个如果是县级以上的捐款，是在
● A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
填写的，填写之后，再进行抵扣的
84784991
2022 03/21 13:41
必须要有发票才行吗
王超老师
2022 03/21 13:43
不是的，要有对方的收据，这个不需要发票的
84784991
2022 03/22 11:31
如果连收据也没有就不能税前扣除是吗
王超老师
2022 03/22 11:47
那你这个就没有入账的依据啊
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