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老师！我们公司是小规模纳税人，去年一个管理费用-业务招待费分录做错了，去年的是借：管理费用-业务招待费，贷：其他应付款-**，今年我想改过来，可以直接记借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款**吗？还是今年红冲完去年的，直接记借管理费用，贷：利润分配-未分配利润哪
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你好，你这个凭证呀，其实就是去年的时候你没有通过应付职工薪酬去过渡一下，那你今年想过渡的话，你这样过度，你得把去年那个凭证反冲掉，先借其他应付款，贷利润分配未分配利润。
2022 03/21 14:21
李霞老师 
2022 03/21 14:22
然后呢？借利润分配未分配利润
贷，应付职工薪酬-福利费
借应付职工薪酬-福利费
贷，其他应付款
84784962 
2022 03/21 14:24
谢谢老师
李霞老师
2022 03/21 14:25
祝您生活愉快感谢五星
84784962
2022 03/21 14:30
可是我是把管理费用的招待费改成福利费啊老师
李霞老师
2022 03/21 14:36
你好同学，就是不管是业务招待费还是福利费，咱反冲这个跨年的这个科目的时候，咱直接用利润分配未分配利润去代替了。
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