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问题已解决
我司收到一张价税合计10万元的发票，但最终结算为9.8万元，我司最终付款9.8万元，对方也未重开发票，我做账时多出来的0.2万元价税该怎么记账
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你好，可以放到营业外收入的，
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
营业外收入。
2022 03/21 16:08
84785026 
2022 03/21 16:14
就是说这个进项税我全额入账，但是实际上我又需要不付那一部分的钱，所以做营业外收入，大体思想上这样嘛
郭老师 
2022 03/21 16:15
是的是的，是这么理解的。
84785026
2022 03/21 16:16
另外，前任会计是做的借方核减库存商品，贷方进项税额转出，应付账款负数，我感觉这个好像不太对
郭老师
2022 03/21 16:17
你好，这个是红冲的业务。
84785026
2022 03/21 16:18
但是实际上人家没开红字发票来
郭老师
2022 03/21 16:19
可以的，他是想把多做的成本和税额红冲。
84785026
2022 03/21 16:19
而且，红冲也应该是冲进项税，她这边做的进项税额转出
郭老师
2022 03/21 16:19
你好，红冲了进项，你的进项做转出附表二里面填写，进项转出没有问题，可以。
84785026
2022 03/21 16:19
我这边进项税额转出就一直在账上
郭老师
2022 03/21 16:22
进项转出，结转到转出，未交增值税就是了。
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