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有一些是应该放应付账款的二级科目，但是之前的会计没有放应付，然后发票也没有拿回来所以也会形成其他应收，也不知道后期老板能不能拿票回来，这个要怎么处理呢？

如果是应付账款放到其他应付款，这个做科目调整就行，发票没有拿回来怎么会计入其他应收款呢?

资产负债表的其他应收应付款项目取数是按重分类开去数的，

如果都调回来，科目好多，一百多个去呢，应付科目也放不下这么多！

发票没有回来，你账务上可以按实际支出做到费用里，汇算时再纳税调增就可以了。

那没有附件呢！什么都没有！假设如果后面发票又有回来，那怎么做账？

那如果不做任何处理，一直挂着这个数税务上会有什么影响吗？

这个一般不会没有一点原始凭证，比如你采购了商品，入库单或签收单总有，就算没有发票，实际发生了业务，会计上也应该按真实业务做账。发票在汇算清缴前回来了，就可以不用调增，发票金额和入账金额有出入的，冲销之前的入账分录，按发票做账。如果发票没有回来，就要在汇算时进行纳税调增。 其他应付款挂账太多，不做任何处理，金额过大，税务可能怀疑你公司隐匿收入，偷税漏税，对你公司账务进行重点核查。