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老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！
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你好，同学，那你可以这样啊，借固定资产
贷累计折旧，然后调上一笔凭证。
2022 03/21 16:45
李霞老师 
2022 03/21 16:46
因为累计折旧和固定资产，他俩都不是损益类的科目，所以你不影响你汇算清缴。
84784984 
2022 03/21 16:47
那我是今年1月份这样调整一下吗？去年的报表全部报送了。没法调了
李霞老师
2022 03/21 16:49
你好同学，嗯，我建议你啊，调整一下去年的报表儿，为啥要调整呢？因为你固定资产的科目那个那个科目才影响了，账面上不太好看。我建议你直接更正去年的凭证，然后直接更正去年的报表是最完美的。
84784984
2022 03/21 16:54
调整去年的报表太麻烦了，资产负债表是每个季度都要报的，然后凭证也都装订好了。我今年1月份的凭证里做一笔这个分录调整过来，折旧金额不算太大，8300元。这样可以吗？
李霞老师
2022 03/21 16:55
嗯，我的意思是他金额是不大，但是你报表上不好看，你那个固定资产数肯定是变动了，是吧，按照固定资产这个原值是不变。你只需要改12月底的报表就可以的。
84784984
2022 03/21 16:57
您的意思是说，我把去年12月份的凭证里多做这一笔分录，调整过来。然后更正已经报送过的资产负债表就可以了。对吗？
李霞老师
2022 03/21 17:00
对的，就是这个意思。
84784984
2022 03/21 17:01
好的。非常感谢老师的耐心解答！
李霞老师
2022 03/21 17:02
祝您生活愉快感谢五星
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