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你好老师，有一张15年的成品油专票需要做进项税额转出，金额是125757.26元，税额是21378.74元。税额已转出缴税，税局要求再做成本转出，再更正所得税，能帮我做下记账凭证吗？一级，二级，三级科目都怎么做，谢谢
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你好 ； 跨年了走以前年度损益调整处理的； 比如借以前年度损益调整- 主营业务成本贷 应交税费-应交增值税- 进项税转出 ； 借 以前年度损益调整- 主营业务成本 负数 贷 应付账款或者银行存款负数 ； 然后 借 利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整- 主营业务成本
2022 03/21 18:27
84785017 
2022 03/22 07:57
更正企业所得税，把不含税金额从成本转出，缴纳所得税我这样理解的对吗
meizi老师 
2022 03/22 09:03
你好 ； 把进项税转到成本去 ； 到时成本 就是含税金额 。 用含税金额来计算所得税
84785017
2022 03/22 09:25
我不明白为什么是价税合计，我入成本的时候是不含税金额，到转出成本的时候怎么是含税的呢
meizi老师
2022 03/22 09:33
你好 ；价税合计就是 不含税金额+增值税合计金额 ； 你进项税不能抵扣是不是要转到成本去 ； 成本原来是不含税； 现在增加了进项税是不是就是含税金额了 。 就相当于 不能抵扣进项税的时候 你是不是要含税入成本去 ； 你自己好好理解下 ；这个应该好理解的
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