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老师 年末结转进销项 认证差额在借方是应交税金/转出未交增值税 如果差额是在贷方应交税金 /转出多缴增值税 对吗
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同学你好，这个理解对的
2022 03/21 20:22
84784962 
2022 03/21 20:37
老师 老师 年末结转进销项 进销项差额在借方是借：应交税金/转出未交增值税； 进销项差额是在贷方为贷应交税金 /转出多缴增值税 对吗 老师我将刚才的文字纠正下
84784962
2022 03/21 20:42
老师，差额在借方（借应交税金/转出未交增值税) 是因为缴纳了增值税 所以在借方；差额在贷方（贷应交税金/转出多缴交增值税）因为年末有留抵
森林老师 
2022 03/21 20:49
同学，你好，你实际直接把销项和转出未交增值税反着做个分录，进项税把除了留底的也反着做一下就行。
如你进项是100，销项是60，转出未交增值税是20，
借销项60
贷转出未交增值税20
贷进项40，
你的应交税费-应交增值税 进项还有留底上60就可以了。只要把销，转出未交，和进项不需要的都结转了，只留留就可以了
84784962
2022 03/21 21:14
老师 不懂 是不是只要结转 销项和未交增值税 差额就是进项吗
森林老师
2022 03/21 22:29
同学你好，对的，只要进项税留底留下，其他都结转平了
84784962
2022 03/21 22:48
老师 这是12月末有留抵额 是这样结转 那12要缴纳增值税及附加税那 也是这样结转吗 ？ 结转销项、结转应交税金/转出未交增值税吗？
84784962
2022 03/22 01:01
老师 看下这张截图 贷方的科目对吗
84784962
2022 03/22 01:02
老师明天看下奥 谢谢
84784962
2022 03/22 01:03
应交税金/转出未交增值税 在借方是用对吧
森林老师
2022 03/22 17:03
同学你好，做的对的
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