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要求:计算该药厂7月、8月增值税税额。某公司为一般纳税人,专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:1)16日,取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款21.25万元。(3)20日,接受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款5万元。4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款1.1万元要求:计算该公司5月的增值税应纳税额。

84785034| 提问时间:2022 03/21 21:14
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 销项税额 90*0.06+10.6/1.06*0.06=6 进项税额21.25*0.13+5*0.06+1.1*0.09=3.1615 该公司5月的增值税应纳税额6-3.1615=2.8385
2022 03/21 21:19
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