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问题已解决
2021年成本发票没取得，但是货已经卖出，也结转了相对应的成本，成本票在上2022年才收到，发现2021年估大了，成本多进了，2022年要怎么处理呢
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借库存商品贷应付帐款
借主营业务成本贷库存商品的吗
2022 03/21 21:35
84785039 
2022 03/21 21:37
是的，2021年是这样处理
84785039
2022 03/21 21:37
2022年拿到发票了要怎么处理
郭老师 
2022 03/21 21:38
借应付账款
贷，库存商品
借库存商品贷，以前年度损益调整，
这个是红冲之前暂估的。
郭老师
2022 03/21 21:38
附做发票的借库存商品贷应付账款
借以前年度损益调整贷，库存商品
借以前年度损益调整贷，利润分配未分配利润
汇算清缴调整。
84785039
2022 03/21 21:40
小企业不用以前年度损益调整
郭老师
2022 03/21 21:43
以前年度损益调整改利润分配未分配利润就可以
84785039
2022 03/21 21:48
老师上面发的看的不太明白，收到发票后我先冲暂估用红字，然后再根据发票做正确的分录，主要是影响损益的又是跨年的那个成本要怎么处理
郭老师
2022 03/21 21:50
做了利润分配未分配利润有一个余额，应该是在贷方有余额，这个就是你需要调增的数据。
郭老师
2022 03/21 21:50
纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额。
84785039
2022 03/21 21:56
账务处理不需要冲成本只需要在汇算清缴调增是吗
郭老师
2022 03/21 21:57
冲了
借库存商品贷利润分配未分配利润
这个就是
你上面的分录是没有看懂还是那个不理解
84785039
2022 03/21 21:58
如果说金额不大，可以直接在2022年红冲成本，再做一个正确的分录，这样会影响到2022年的损益
郭老师
2022 03/21 21:58
你是的
影响22年的损益
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