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老师，我们一直没有计提过工资社保（工资次月发），现在如果从今年开始计提，那今年1月的计提的可以补在1月份实发一起吗，无法补到21年，然后1月份月末再做个2月份计提的，后面就顺了是吧，但是这样会不会造成1月份费用的重复？
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你好，可以补的，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬，不容易造成你22年的费用虚增。
2022 03/22 09:58
郭老师 
2022 03/22 09:58
他影响的是二一年的。
84784998 
2022 03/22 10:00
补的分录是借方用利润分配未分配利润科目，不是费用科目对吗
84784998
2022 03/22 10:01
还是用以前年度损益调整，我不是很明白
郭老师
2022 03/22 10:02
你好，对的是的，你是企业会计准则，选择以前年度损益调整，如果你是小企业，会计准则选择利润分配未分配利润。
84784998
2022 03/22 10:04
我们是小企业会计准则
郭老师
2022 03/22 10:07
就用利润分配未分配利润来做。
84784998
2022 03/22 10:14
老师，社保，公积金只针对单位承担部分的金额对吧，计提的时候
84784998
2022 03/22 10:16
社保公积金是当月交当月的，是不是不需要计提的，只是扣员工个人部分是次月而已
郭老师
2022 03/22 10:18
社保、公积金个人负担的在工资里面，集体企业负担的在社保公积金里面计提。
郭老师
2022 03/22 10:19
社保、公积金都是需要计提的，借管理费用，社保公积金贷，应付职工薪酬，社保公积金。
84784998
2022 03/22 10:23
好的，谢谢
郭老师
2022 03/22 10:26
不用客气，工作愉快。
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