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问题已解决
老师，交社保这些都不用计提，是不是？
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同学你好，实保是需要做计提分录，然后再做交款的分录；
2022 03/22 10:11
84785016 
2022 03/22 10:12
可以当月计提当月交,也可以上月计提下月交?计不计提区别在那呢?可以不计提吗?
立红老师 
2022 03/22 10:14
同学你好，可以当月计提当月交,也可以上月计提下月交——是的；
计提是需要通过应付职工薪酬科目来过渡，准则规定给与交的保险与工资等是需要用应付职工薪酬过渡的；
84785016
2022 03/22 10:23
是这两个分录怎么写呀？
立红老师
2022 03/22 10:26
同学你好
计提公司社保
借，管理费用
贷，应付职工薪酬——公司社保
个人负担社保在发工资时扣下
借，应付职工薪酬一工资
贷，其他应收款或其他应付款
交社保
借，其他应收款或其他应付款——个人社保
借，应付职工薪酬一公司社保
贷，银行存款
84785016
2022 03/22 10:40
老师你看一下我附图，我怎么觉得好像不太对呢？
立红老师
2022 03/22 10:44
同学你好，计提公司社保的时候没有其他应收款，只计提公司部分；其他应收款，就是个人负担部分在发工资的分录中；
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