个人缴纳的社保公司需要计提吗？还是直接在支付的时候借其他应付款—社保？_实务

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个人缴纳的社保公司需要计提吗？还是直接在支付的时候借其他应付款—社保？

84784976| 提问时间：2022 03/22 11:19

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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您好！这个是支付的时候扣缴。

2022 03/22 11:22

84784976

2022 03/22 11:23

可以麻烦列个分录吗，谢谢

宋生老师

2022 03/22 11:24

你好！ 1、缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时：借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时：借：应付职工薪酬--工（应发数）贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

84784976

2022 03/22 11:27

好的谢谢

宋生老师

2022 03/22 11:31

你好！不用客气的了

84784976

2022 03/22 14:53

老师公积金怎么做分录

宋生老师

2022 03/22 14:54

你好！公积金和社保一模一样。你把社保2个字改成公积金就好