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企业所得税实际交款金额,比预提的金额多了1分钱,如何做分录?
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速问速答同学你好
可以直接把1分钱计入当期所得税费用里面:
借:所得税费用
贷:银行存款
2022 03/22 12:17
84784985
2022 03/22 12:21
因为上年年末已经预提所得税费用,现在按照老师上面写的分录做,应交税费-应交所得税账面上面,就会出现借方1分钱
小杜杜老师
2022 03/22 12:23
总体是这样的:比如预提100万元,实际多了1分钱
借:应交税费-应交所得税1 000 000
所得税费用 0.01
贷:银行存款
84784985
2022 03/22 12:25
好的,明白了。谢谢!
小杜杜老师
2022 03/22 12:31
嗯嗯,同学不用客气的