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企业所得税实际交款金额,比预提的金额多了1分钱,如何做分录?

84784985| 提问时间:2022 03/22 12:11
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小杜杜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
同学你好 可以直接把1分钱计入当期所得税费用里面: 借:所得税费用 贷:银行存款
2022 03/22 12:17
84784985
2022 03/22 12:21
因为上年年末已经预提所得税费用,现在按照老师上面写的分录做,应交税费-应交所得税账面上面,就会出现借方1分钱
小杜杜老师
2022 03/22 12:23
总体是这样的:比如预提100万元,实际多了1分钱 借:应交税费-应交所得税1 000 000      所得税费用 0.01  贷:银行存款
84784985
2022 03/22 12:25
好的,明白了。谢谢!
小杜杜老师
2022 03/22 12:31
嗯嗯,同学不用客气的
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