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小规模安保公司 开差额征收发票 怎么报增值税和做分录 图片是开票信息
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（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2022 03/22 13:41
84784949 
2022 03/22 13:45
1.全额确认收入 是不是就例如我图片的发票 借银行:38500 贷 收入:36666.67 税额:1833.34
84784949
2022 03/22 13:48
2.确认可扣减成本 以图片为例
借:主营业务成本 35238.1 （差额征收的不含税收入）
应交税金:1761.91（差额不含税*5%）
84784949
2022 03/22 13:50
3.月末转出未交税款（一个季度没超过 不用交税）
借:应交税费 71.43（全额-扣除成本的税金）
贷:应交税款 71.43
朴老师 
2022 03/22 13:51
对的
这样做就可以的
84784949
2022 03/22 13:51
那报增值税怎么填写
84784949
2022 03/22 13:52
以我那个图片为例。一个季度没超不用交税
朴老师
2022 03/22 13:55
填写在对应税率栏收入
84784949
2022 03/22 13:59
是不是先填写 增值税附列资料 找到对应的5%那栏填写 如图片
84784949
2022 03/22 14:01
以图片发票为例
13拦:38500 14拦:37000 15:1500
16:1428.58
朴老师
2022 03/22 14:08
对的
是这样的哦
先填写附表再填写主表
84784949
2022 03/22 14:09
那增值税附例资料第10-12拦 要填那个数据 以发票图片为例
朴老师
2022 03/22 14:15
差额纳税业务的成本金额
朴老师
2022 03/22 14:15
就是你那个37000
这个金额
84784949
2022 03/22 14:17
10拦:填37000 11拦:37000
图片发票为例 是这样?
朴老师
2022 03/22 14:25
本期扣除额是37000
本期发生额是收入
84784949
2022 03/22 14:26
所以本期发生额 填:38500?
朴老师
2022 03/22 14:34
同学你好
对的
如果不含税就是38428.57
84784949
2022 03/22 14:36
那主表的 免销售额那栏又要填那个数据为准 以发票为例
84784949
2022 03/22 14:37
那主表的 免销售额那栏又要填那个数据为准 以发票为例
朴老师
2022 03/22 14:46
同学你好
你这个差额纳税不是免税的
百分之五的填写在第四行
84784949
2022 03/22 14:47
那第4行数据 要填那个
朴老师
2022 03/22 14:54
这个就是差额纳税的总收入
84784949
2022 03/22 14:57
你能直接说是以发票那个数据为准? 这样问了 又不直接回答数据 机会又浪费
是不是填图片发票 那个不含税金额吧
朴老师
2022 03/22 15:07
这个是填写不含税收入不含税就是38428.57
填写第四栏和第六栏
他俩是一样的
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