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问题已解决
老师这个分录怎么做哇，主要这已经跨年了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：：您好。红字发票分录：
借：利润分配-未分配利润
应交税费-未交增值税
贷：银行存款
借：银行存款
贷：应收账款
减免增值税
借： 应交税费-未交增值税
利润分配-未分配利润
开具蓝色的分录：
把图上的销项换成，未交增值税，就可以。
2022 03/22 14:45
84784978 
2022 03/22 15:15
小规模纳税人
曹老师在线 
2022 03/22 15:18
同学：您好，小规模纳税人没有销项税额。直接入应交税费-未交增值税就可以。小规模及使用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接入利润分配-未分配利润即可。
84784978
2022 03/22 15:27
我们要退还的5000元怎么做分录
曹老师在线
2022 03/22 15:31
同学：您好。红冲时，往来已经调整为：
借：银行存款
贷：应收账款
付款时：
借： 应收账款
借：银行存款
84784978
2022 03/22 15:42
红冲时候为啥是借:银行，贷应收呀，因为之前已经收到过钱了，重新开的蓝字发票，的话应该就不用到银行存款科目了是不是，啊，感觉自己好笨
曹老师在线
2022 03/22 15:47
同学：您好。红冲时，冲掉了原分录导致银行存款减少，但确实又收到款了，故加一个分录：借：银行存款，贷：应收账款。重新开的蓝字发票，收的款还是之前那一笔，并不会打一笔新的5000来。
确认收入，直接借：应收款款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
多出5000，借： 应收账款 借：银行存款
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