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问，老师2022年1月份申报的2021年10-12的季度所得税我记账的话记到12月呢还是次年1月呢
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您好
请问去年4季度有没有计提
2022 03/22 14:40
84784991 
2022 03/22 14:43
老师我们前三季度都没有所得税，第四季度才有，我没计提，需要计提吗，但是计提多少呢，我是记内账的
bamboo老师 
2022 03/22 14:47
需要四季度的时候计提
按照单位利润总额*适用税率计提
84784991
2022 03/22 14:50
但是老师我是记内账的，怎么计提啊，我一般是等次月外账申报税后给我个数，这样不行啊
bamboo老师
2022 03/22 14:52
内账的话 这样也可以
84784991
2022 03/22 14:53
那这样是不是不准确啊
84784991
2022 03/22 14:54
计提的数是必须和实际缴纳的一样吗
bamboo老师
2022 03/22 14:56
您这样记账 数据是准确的啊
84784991
2022 03/22 14:58
但是你看老师所得税是缴纳的2021年的，我要是在1月份记账的话这个所得税就记到2022年了
bamboo老师
2022 03/22 15:15
借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-应交企业所得税
贷 银行存款
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