00:10:00
问题已解决
实际中销项大于进项是这么做的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 那应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额不是一直都在，科目怎么平呢？
2022 03/22 14:46
84785038 
2022 03/22 14:50
分录怎么做？
84785038
2022 03/22 14:55
你这个分录木意义啊，月末已经做，借应交增值税转出未交增值税，贷未交增值税。你这个绕来绕去，不又绕回去了
84785038
2022 03/22 14:55
等于我上个分录的相反分录，那不是木意义
84785038
2022 03/22 14:59
按你的意思，实际中，月末，借应交增值税转出未交增值税1000，贷应交增值税-未交增值税1000，然后再把这个分录做相反的分录？那实际缴款做什么分录？
84785038
2022 03/22 15:09
那未交增值税还不是一样有余额不平，你说的反而是累赘
84785038
2022 03/22 15:16
先做正确的再做相反的，不是累赘，总有个科目余额一直是挂着的，按你说的转出未交增值税平了，应交税费未交增值税还不是不平
84785038
2022 03/22 15:27
好的，那我写的那个不结平还可以？转出未交增值税
84785038
2022 03/22 18:33
那如果进项大于销项，比如当月进项500，销项300。整体的分录怎么做？
冉老师 
2022 03/22 14:42
你好，学员，这个没问题的
冉老师
2022 03/22 14:48
这个可能，要结转到应交税费未交增值税
冉老师
2022 03/22 14:52
借应交税费未交增值税
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
冉老师
2022 03/22 14:57
这个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就是一个中转科目，结转到未交增值税的，
冉老师
2022 03/22 15:01
借应交增值税转出未交增值税1000，
贷银行存款
冉老师
2022 03/22 15:14
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）反方向结转到未交增值税
学员，这个实务中都是这样的
冉老师
2022 03/22 15:23
打个比方，销项100万，进项60万
借应交税费-应交增值税（销项税）100
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
应交税费-应交增值税（进项税）60
借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
贷应交税费-未交增值税（40
缴纳
借应交税费-未交增值税（40
贷银行存款
冉老师
2022 03/22 15:23
这个账目就是平的，没问题
冉老师
2022 03/22 15:38
是的，逻辑就是按照老师写的
冉老师
2022 03/22 19:15
打个比方，销项300万，进项500万
借应交税费-应交增值税（销项税）300
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200
贷应交税费-应交增值税（进项税）500
借应交税费未交增值税200
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200
阅读 334
描述你的问题，直接向老师提问
369
意见反馈
